计算Isis公司的应付账款周转期和现金周期。

下表中所示的是Isis公司期初和期末资产负债表以及利润表中的一些项目。运用这些信息求解。

计算ISis公司的存货周转期、应收账款周转期和经营周期。

司与经营有关的购销业务均采用赊账方式。假设一年按360天计算。D公司简化的资产负债表如表4所示： 表4 资产负债简表(2011年12月31日) 单位：万元 资产 金额 负债和所有者权益 金额 货币资金 211 应付账款 120 应收账款 600 应付票据 200 存货 150 应付职工薪酬 255 流动资产合计 961 流动负债合计 575 固定资产 850 长期借款 300 非流动资产合计 850 负债合计 875 实收资本 600 留存收益 336 所有者权益合计 936 资产合计 1811 负债和所有者权益合计 1811

(1)计算D公司2011年的营运资金数额。 (2)计算D公司2011年的应收账款周转期、应付账款周转期、存货周转期以及现金周转期(为简化计算，应收账款、存货、应付账款的平均余额均以期末数据代替)。 (3)在其他条件相同的情况下，如果D公司利用供应商提供的现金折扣，则对现金周转期会产生何种影响？ (4)在其他条件相同的情况下，如果D公司增加存货，则对现金周转期会产生何种影响？

某公司预计全年需用现金2000万元，预计存货周转期为90天，应收账款和应付账款周转期均为60天。

要求：

计算该公司的最佳现金持有量。

A.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期

B.现金周转期=存货周转期+应付账款周转期-应收账款周转期

C.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

D.现金周转期=应收账款周转期+应付账款周转期-存货周转期

某企业的原料购买和产品销售均采用信用方式，其应收账款的平均收款期为40天，应付账款的平均付款期为50天，从原料购买到产成品销售的期限平均为100天。假设一年按360天计算。要求：（1)计算该企业的现金周转期。（2)计算该企业的现金周转率。

A.应付账款周转期变大

B.现金周转期变大

C.经营周期变大

D.现金周转期变小

E.经营周期变小

A.10天

B.50天

C.40天

D.100天

付款期为40天，从原料购买到产成品销售的期限平均为100天。 要求： (1)计算该企业的现金周转期； (2)计算该企业的现金周转率； (3)若该企业现金年度需求总量为250万元，则最佳现金持有量为多少？