某企业的原料购买和产品销售均采用信用方式，其应收账款的平均收款期为40天，应付账款的平均付款期为50天，从原料购买到产成品销售的期限平均为100天。假设一年按360天计算。要求：(1)计算该企业的现金周转期。(2)计算该企业的现金周转率。

某企业的原料购买和产品销售均采用信用方式，其应收账款的平均收款期为40天，应付账款的平均付款期为50天，从原料购买到产成品销售的期限平均为100天。假设一年按360天计算。要求：（1)计算该企业的现金周转期。（2)计算该企业的现金周转率。

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发布时间：2023-04-06

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第1题

某企业的原料购买和产品销售均采用商业信用方式，其应收账款的平均收款期为120天，应付账款的平均

付款期为40天，从原料购买到产成品销售的期限平均为100天。要求： (1)计算该企业的现金周转期； (2)计算该企业的现金周转率； (3)若该企业现金年度需求总量为250万元，则最佳现金持有量为多少？

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第2题

某公司的原料购买和产品销售均采用商业信用方式，其应付账款的平均付款天数为35天，应收账款的平均

收款天数为90天，存货平均周转天数为125天。假设一年为360天，则公司的年现金周转率为()。

A．1．44

B．2

C．2.88

D．5.14

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第3题

某企业以往销售方式采用现金方式，每年销售120000件产品，单价15元，变动成本率60%，固定成本为100000元。企业尚

有40%的剩余生产能力，现准备通过给某特殊客户一定的信用政策，以期达到扩大销售之目的。经过测试可知：如果信用期限为1个月，该客户愿意购买30000件，预计坏账损失率为2.5%，收账费用为20000元，预计应收账款周转天数为40天；如果信用期限为2个月，该客户愿意购买40000件，预计坏账损失率为4%，收账费用为28000元，预计应收账款周转天数为65天。假定该特殊客户的购买不会影响企业原有销售规模，资金成本率为10%。

要求：

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第4题

红杉集团是一家信用为3A级的中型工业企业。产品受季节性影响大，每年一到生产旺季，企业就面临着资金短缺的问

题，让企业大伤脑筋。2011年企业为购买原料，急需200万元的资金。若这一问题得不到解决，订单将无法如期完成，企业将承担巨额的违约赔偿。财务经理了解情况后立即与财务人员商讨，经过一番讨论，形成了以下三个方案。

方案一：向银行借入短期贷款。建设银行提供期限为三个月的短期借款200万元，年利率8%。但银行要求保留20%的补偿性余额，即企业只能取得160万元。

方案二：票据贴现。将面额为220万元的商业汇票(不带息)提前3个月进行贴现，贴现率为9%。

方案三：由销售部门将一笔还有一个月即将到期的250万元的应收款项以“2/10，n/30”的信用条件提前收回。

假设红杉集团的产品销售利润率为9%。请您协助财务经理对红杉集团的短期资金筹集方式进行选择。

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第5题

某企业向国外公司购买一批原料，加工为成品后全部返销国外，在办理出口报检手续时，《出境货物报检单