是激发人们建立个人退休计划的主要动因A．养老生活成本B．养老总需求C．养老金赤字D．既得养老金

推测谁可以建立个人退休计划是()的工作目标

A．发现客户

B．资产评估

C．估算赤字

D．规划设计

识别个人/家庭风险的信息来源不包括()

A．目前已有的员工福利计划

B．准备建立的退休计划

C．目前有效的遗嘱及其他遗产计划

D．目前已有的商业保险保障

在个人名下建立的储蓄记录和相应的权益记录在退休计划的分类上属于()。

A．社会统筹

B．个人账户

C．待遇确定计划

D．现收现付计划

待遇支付是退休计划的第三个环节,也是税收处理的第三个阶段。主要有哪些税收政策需要关注()。①为了提高退休计划的养老保障功能,国家依法采取高税率的手段限制一次性结算的方式。②以优税政策鼓励人们在退休时将个人养老金账户资产转换为年金。③区分退休计划账户资产哪些来自税后供款,是否可以减免纳税额。④将个人退休计划积累与社会保障和企业福利加总起来一同考虑养老金纳税问题。

A．①②④

B．①④

C．①②③

D．①②③④

下面哪些是统筹账户所具有的主要特征()。①资金来源为财政支付、社会保障税或者雇主和员工缴费;②通常由公共机构管理,如政府机构、非政府公益组织或雇主等;③对个人权益不记录或建立名义账户,仅记录权益而不对个人账户资产进行实账运营;④不需要长期积累,基金可以非市场运营,国家基本养老保险计划由财政补贴赤字,企业退休计划通常由雇主承担风险;⑤互济性强;⑥主要风险为政治风险、道德风险或企业破产风险。

A．①③④⑤⑥

B．②③④

C．①②⑤⑥

D．①②③④⑤⑥

(题干) 美国401(K)计划的名字取自美国国内税收局的法令中解释退休金计划的那一部分，政府称其为现金或延迟安排(CODA)退休计划，人们通常只使用其俗名401(K)计划。它是国家、企业、个人三方为员工退休养老分担责任的典型制度设计。 在美国现行的“三支柱”养老保险体系中，401(K)计划属于()。A.第Ⅰ支柱

B.第II支柱

C.第III支柱

D.第IV支柱

401(K)计划能够迅速崛起、健康发展，一个重要原因是政府监管为它保驾护航。美国劳工部所起的作用包括()：①确认计划发起人、计划参与者、计划本身的合格性;②严格贯彻落实“非歧视”原则;③对雇主缴费和雇员缴费的上限做出明确规定;④监督受托人履行职责。A.①②③

B.①②④

C.②③④

D.①②③④

关于美国401(K)养老计划税收安排的论述，以下正确的是()。A.401(K)计划涉及的所有款项均不享受任何税收优惠

B.向401(K)账户中的缴款额均不用纳税

C.雇员向401(K)账户的缴款每年可享受的免税限额不变

D.企业为员工提供的401(K)搭配缴款在规定限额内可享受税收优惠

401(K)是一种“便携式”的养老计划，采取个人账户的管理方式，当401(K)计划参与人离开原来的雇主时，他处理自己的401(K)账户的方式包括()：①如果新雇主接受，可以将账户余额转入新企业的401(K)计划中 ;②将账户余额转入个人退休账户(IRA)，但需交纳所得税及税收罚款;③将账户余额转入个人退休账户(IRA)，不需交纳所得税及税收罚款;④将账户余额全部取出，但需交纳所得税及10%的税收罚款;⑤将账户余额全部取出，无需交纳所得税及10%的税收罚款。A.①②④

B.①③④

C.①③⑤

D.①②⑤

参与401(K)运作的主体包括()：①计划的发起人;②受托人;③计划管理人;④投资经理;⑤会计财务经理。A.①②③④

B.①②④⑤

C.①③④⑤

D.①②③④⑤

(题干) 作为我国保险业的最高监管机构，中国保监会在员工福利政策制定过程中扮演着重要角色，为推动我国员工福利制度的发展及时制订出台相关的法律规范。 1999年，中国保监会发布《关于配合社会医疗保险体制改革有关问题的通知》，其中规定，作为社会基本医疗保险配套的商业医疗保险，主要承保社会基本医疗保险不能覆盖的全部医疗费支出。()。A.对

B.错

2004年，中国保监会发出《关于印发〈加快发展养老保险的若干指导意见〉的通知》，提出了发展企业年金应该坚持的原则是()：①政策支持;②企业自主;③市场运作;④保证盈利;⑤政府监管。A.①②③④⑤

B.②③④⑤

C.①③④⑤

D.①②③⑤

中国保监会于2006年颁布了《健康保险管理办法》，对健康险经营的相关问题进行了具体的规范。下列对该办法的评价正确的有()：①该办法对健康险业务经营做出全面而系统的规范，将极大地提高我国健康险经营的规范化和标准化程度;②该办法凸显了专业化经营理念，将进一步促进我国健康保险的专业化经营;③该办法强化了保险公司在健康产品设计和销售等方面的责任，有利于产品创新;④该办法统一了包括专业健康保险公司、寿险公司、财产保险公司等健康保险业务的监管尺度;⑤该办法加强了保险公司与医疗服务机构和健康管理服务机构的合作，有利于改善健康保险的经营环境。A.①②③④⑤

B.①②③④

C.②③④⑤

D.①②④⑤

2007年，中国保监会发布《保险公司养老保险业务管理办法》。该部法规的立法目的在于()：①推动养老保险业务的健康、稳定、持续、协调发展;②提升保险业在企业年金市场上的竞争能力;③为养老保险公司的生存和发展提供条件;④规范养老保险业务的经营管理，有效防范风险。A.①②③

B.①②④

C.②③④

D.①②③④

(题干) 2000年，《关于完善城镇社会保障体系试点方案》[国发(2000)42号]经党中央、国务院批准实施。在这一方案中，对我国社会保障体系的构成、指导思想、发展的总目标、应坚持的原则等做出了明确的规定。 该方案确定的完善我国社会保障体系的总目标包括()：①独立于企业事业单位之外;②资金来源多元化;③资金运用渠道多样化;④保障制度规范化;⑤管理服务社会化。A.②③④⑤

B.①②④⑤

C.①②③④

D.①②③④⑤

该方案确立的完善我国社会保障体系的原则包括()：①由近及远，逐步完善，保持社会保障政策的连续性，改善居民对改革的心理预期;②国家统一决策与分级管理相结合，局部利益服从全局利益;③社会保障的标准要同国情国力及各方面的承受能力相适应;④明确划分社会保障事权，调动各方面的积极性，推动多层次社会保障体系建设;⑤公平与效率相结合，权利与义务相对应。A.①②③④⑤

B.②③④⑤

C.①②④⑤

D.①②③④

2000年12月国务院通过《关于完善城镇社会保障体系的试点方案》，提出完善社会保障体系的主要任务是加快社会保障立法步伐，加强社会保障资金的筹集和管理，实现社会保障管理和服务的社会化，以及():①调整和完善城镇企业职工基本养老保险制度;②研究制定机关事业单位职工养老保险办法;③加快建立城镇职工基本医疗保险制度;④推动国有企业下岗职工基本生活保障向失业保险并轨;⑤加强和完善城市居民最低生活保障制度。A.①③④⑤

B.②③④⑤

C.①④⑤

D.①②③④⑤

该方案确定的城镇企业职工基本养老保险制度发展方向是坚持社会统筹与个人账户相结合，其中基本养老保险费()。A.由政府、企业和个人三方共同负担

B.由职工个人自己负担

C.由企业和个人共同负担

D.由政府和企业共同负担

该方案明确了基本医疗保险的建设思路，关于这一问题，下列陈述错误的是()。A.基本医疗保险基金实行社会统筹和个人账户相结合

B.要贯彻落实国家公务员医疗补助办法

C.用人单位缴费的百分之三十左右划入个人账户，其余部分用于建立统筹基金

D.个人账户主要用于大病或住院费用，统筹基金主要用于小病或门诊费用

(题干) 美国401(K)计划的名字取自美国国内税收局的法令中解释退休金计划的那一部分，政府称其为现金或延迟安排(CODA)退休计划，人们通常只使用其俗名401(K)计划。它是国家、企业、个人三方为员工退休养老分担责任的典型制度设计。 在美国现行的“三支柱”养老保险体系中，401(K)计划属于()。A.第Ⅰ支柱

B.第II支柱

C.第III支柱

D.第IV支柱

2006年颁布的《健康保险管理办法》将健康保险分成了四种基本类型，其中较以往首次增加的类型是()。A.疾病保险

B.护理保险

C.医疗保险

D.失能收入损失保险

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！

与退休计划相关的个人或家庭负债主要包括() ①家庭供养人口;②预留给子女的遗产;③有病患者却无医疗保险;④无住房

A．①②③

B．①②④

C．②③④

D．①③④

下列关于非生存年金计划描述不正确的是()

A．是根据客户筹资能力设计退休计划支付能力的退休计划

B．可以不考虑受益人在退休后的生存期

C．是最完整的退休计划,为人们退休后的生存期提供最大的保障

D．是与生存年金计划并列的退休计划

下面哪项不是缴费确定计划的主要优势()。

A．缴费确定支付计划具有更多弹性,甚至可以为建立计划时间长且年轻的员工设计贷款(如教育投资)或抵押(购房投资)计划。这虽然暂时违背退休计划的初衷,也可能产生一些税收上的问题,但这种方法既方便了员工,也可以减少基金贬值的压力,是激励员工的有效手段

B．由于必须建立个人账户,员工介入计划管理的机会较多,有可能更好地满足雇员需求;同时,一些新型筹资方法(如利润分享计划)与企业经营效益相关联,对员工具有更大的激励作用

C．保证老员工有一笔清楚的(可能是充足的)养老金,并承认老员工的工作贡献和企业工龄,以此为他们设计更合适的退休计划,提高他们的养老金计算比例

D．雇主成本是固定的和可以预测的,通常是员工工资金额的一定百分比或固定数额。这样可以降低管理费用,如昂贵的精算费用

基本养老保险制度为企业员工福利制度的发展拓出了巨大的市场空间，主要是因为()：①我国基本养老保险金的目标替代率目前不到60%，不足以保证个人退休后的生活水平基本维持不变;②很多企业和个人投保补充养老保险的意愿逐渐增强;③部分企业和员工具备制定退休计划的经济能力;④员工福利计划和商业保险独有的转移长寿风险的功能，具有很强的不可替代性;⑤商业保险公司众多，而且资金雄厚。

A.①②③④⑤

B.①②③④

C.②③④⑤

D.①②④⑤