第2题
A.询问会计主管被审计单位本年开户、变更、撤销的整体情况
B.取得本年度账户开立、变更、撤销申请项目清单,检查清单的完整性
C.在获取项目清单的基础上,选取适当样本检查账户的开立、变更、撤销项目是否已经财务经理和总经理审批
D.重新核对经审批及复核的付款申请及其相关凭据,并检查是否经签字确认
第3题
A.通过对被审计业务的记录信息与预期情况进行对比,发现差异进行原因调查
B.通过对经营活动的观察和向相关人员进行访谈获取审计信息
C.跟踪样本处理全过程,不仅能掌握相关控制水平还能强化审计人员对业务流程的理解
第4题
A注册会计师担任甲公司2018年度财务报表的审计项目合伙人。审计工作底稿记载的与货币资金审计相关的情况如下: (1)测试付款控制时,发现某张费用报销单后附有同一商家开具的三张号码连续、日期相同但金额都低于现金结算限额的卖方发票。A注册会计师认为付款控制执行有效。 (2)甲公司2018年业务规模与2017年基本相当,但银行账户数量是2017年的2倍。管理层给出的理由是适应业务规模的需要,A注册会计师认为解释合理。 (3) 对于账面余额存在差异的银行账户,A注册会计师获取了银行存款余额调节表,检查了调节表中的加计数是否正确,并检查了调节后的银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致,据此认可了银行存款余额调节表。 (4)甲公司针对某在建工程专门借款在银行开立了一个专门账户,A注册会计师认为该账户风险很低,未对其实施函证。 (5)某银行回函与甲公司银行存款日记账存在差异,因差异金额小于明显微小错报的临界值,A注册会计师认为无需实施进一步审计程序 要求: 假定(1)至(5)均为独立事项,分别指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当,简要说明理由。
第5题
集成测试也叫做()和()。通常,在()的基础上,将所有模块按照设计要求组装成为系统。子系统的集成测试称为(),它所做的工作是要找出子系统和系统需
供选择的答案:
第7题
按照行政法规、中国证监会有关要求,中国证券业协会行使以下()职责。①制定证券行业执业标准和业务规范,对会员及其从业人员进行自律管理②负责证券业从业人员的资格考试、执业注册③负责组织证券公司高级管理人员、保荐代表人及其他待定岗位专业人员的资质测试或胜任能力测试④负责对首次公开发行股票网下投资者进行注册和自律管理⑤负责非公开发行公司债券事后备案和自律管理
A.①②③④
B.①③④⑤
C.②③④⑤
D.①②③④⑤
第8题
A.期货公司风险监管指标的计算应符合有关规定
B.建立了风险监管指标动态监控与补充机制
C.开展重大业务前进行敏感性测试
D.按照规定履行了定期报告与风险监管指标异常时的临时报告义务
第9题
A.办理证券交易所会员资格、席位、参与者交易业务单元(交易单元)、交易权限管理等相关业务
B.报送统计月报、年报及证券交易所要求的其他文件
C.负责组织和安排证券交易所就证券业务进行的各类培训
D.协调会员与证券交易所交易及相关系统的改造、测试等
第10题
在按照逐次测试逼近法计算内部收益率时,每次所使用的折现率是()。
A.资本(金)成本
B.投资者要求的最低报酬率
C.行业基准折现率
D.设定折现率
第11题
A.证券账户净资产不低于人民币100万元
B.相关业务人员具备债券投资基础知识,并通过相关测试
C.最近5年内具有20笔以上的债券交易成交记录
D.不存在严重不良诚信记录