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[多选题]

下列各项中,产生暂时性差异的有()。

A.计提存货跌价准备

B.确认国债利息收入时同时确认资产

C.会计上固定资产的账面价值与其计税基础不一致

D.以现金结算的股份支付确认的应付职工薪酬的余额

答案
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更多“下列各项中,产生暂时性差异的有()。”相关的问题

第1题

下列各项中,会产生应纳税暂时性差异的有()。

A.交易性金融资产公允价值上升

B. 因提供债务担保而确认的预计负债

C. 外购无形资产的账面价值大于计税基础

D. 超过税法税前列支标准的应付职工薪酬

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第2题

下列各项有关负债计税基础的说法中,正确的有()。

A.税法对于合理的职工薪酬基本允许税前扣除,相关应付职工薪酬负债的账面价值等于计税基础

B. 预收账款项目的账面价值与计税基础相等,不产生暂时性差异

C. 罚款和滞纳金税法规定不允许税前扣除,其账面价值与计税基础相等

D. 提供债务担保确认的预计负债的计税基础为0,其账面价值与计税基础的差异产生可抵扣暂时性差异

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第3题

下列各项中,能够产生可抵扣暂时性差异的有()。

A.超过税法扣除标准的职工福利费

B.超过税法扣除标准的业务招待费

C.按税法规定可以结转以后年度弥补的亏损

D.按税法规定不计入应纳税所得额的国债利息收入

E.按税法规定准予向以后纳税年度结转扣除的广告费

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第4题

下列各项有关负债计税基础的说法中,正确的有()。

A.合同负债项目的账面价值与计税基础相等,不产生暂时性差异

B.税法对于合理的职工薪酬基本允许税前扣除,相关应付职工薪酬负债的账面价值等于计税基础

C.罚款和滞纳金税法规定不允许税前扣除,其账面价值与计税基础相等

D.提供债务担保确认的预计负债的计税基础为0,其账面价值与计税基础的差异产生可抵扣暂时性差异

E.因产品质量保证确认的预计负债,其实际发生时允许税前扣除,则计税基础为0

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第5题

下列各项中,会产生可抵扣暂时性差异的是()。

A.企业持有的交易性金融资产期末公允价值上升

B.税法摊销额大于会计摊销额形成的差额部分

C.因未决诉讼确认的预计负债

D.计提坏账准备

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第6题

下列各项中,影响企业利润表“所得税费用”项目金额的是()。

A.当期确认的应交所得税

B.因企业内部自行研发无形资产,初始确认时产生的暂时性差异

C.因可供出售金融资产公允价值上升而确认的递延所得税负债

D.非同一控制下免税合并中,被合并方资产、负债公允价值与账面价值不等产生的暂时性差异,由此确认的递延所得税

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第7题

依据企业所得税的相关规定,因财务会计制度与税收法规的规定不同而产生的差异,在计算企业所得应纳税所得额时应按照税收法规的规定进行调整。下列各项中属于暂时性差异的是()。

A.业务招待费产生的差异

B.职工教育经费产生的差异

C.工会经费产生的差异

D.职工福利费产生的差异

E.广告宣传费产生的差异

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第8题

下列各项资产和负债中,不形成暂时性差异的是()。

A.非同一控制下应税合并产生的商誉

B.已计提减值准备的固定资产

C.已确认公允价值变动损益的交易性金融资产

D.未发生减值的存货

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第9题

依据企业所得税的相关规定。因财务会计制度与税收法规的规定不同而产生的差异,在计算企业所得税应
纳税所得额时应按照税收法规的规定进行调整。下列各项中,属于暂时性差异的是()。

A.业务招待费产生的差异

B.职工福利费产生的差异

C.工会经费产生的差异

D.职工教育经费产生的差异

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第10题

下列各项中,能够产生可抵扣暂时性差异的是()。

A.账面价值小于其计税基础的负债

B.超过税法扣除标准的业务招待费

C.账面价值大于其计税基础的资产

D.按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损

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第11题

在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异并不考虑其他因素的情况下,下列各项交易或事项涉及所得税会计处理的表述中正确的有()。

A.内部研发形成的无形资产,初始入账金额与计税基础之间的差异应确认递延所得税并计入当期损益。

B.股份支付产生的暂时性差异,如果预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用,超出部分形成的递延所得税应计入所有者权益。

C.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动产生的暂时性差异应确认递延所得税并计入其他综合收益。

D.企业发行可转换公司债券,初始入账金额与计税基础之间的差异应确认递延所得税并计入当期损益。

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