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题目内容 (请给出正确答案)
[单选题]

甲公司2019年度实现利润总额500万元,发生符合条件的公益性捐赠支出55万元。上年度结转的公益性捐赠支出10万元。甲公司计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的公益性捐赠支出为()万元。

A.65

B.45

C.55

D.60

答案
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更多“甲公司2019年度实现利润总额500万元,发生符合条件的公益性捐赠支出55万元。上年度结转的公益性”相关的问题

第1题

请教:2011年浙江省会计从业资格考试《财经法规与会计职业道德》真题及答案第1大题第33小题如何解答?

【题目描述】

甲公司2010年度实现利润总额为500万元,无其他纳税调整事项,经税务机关核实的2009年度亏损额为380万元,该公司2010年度应缴纳的企业所得税税额为( )万元

A125

B30

C165

D39.6

【我提交的答案】:
【参考答案与解析】:

正确答案:B

答案分析:

【我的疑问】(如下,请求专家帮助解答)

你好,这道题可以详细分析给我吗?

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第2题

(2004年考试真题)甲股份有限公司(以下简称甲公司)1995年至2003年度有关业务资料如下: (1)1995年

(2004年考试真题)甲股份有限公司(以下简称甲公司)1995年至2003年度有关业务资料如下: (1)1995年1月1日,甲公司股东权益总额为46500万元(其中,股本总额为10000万股,每股面值为1元;资本公积为30000万元;盈余公积为6000万元;未分配利润为500万元)。1995年度实现净利润400万元,股本与资本公积项目未发生变化。1996年3月1日,甲公司董事会提出如下预案: ①按1995年度实现净利润的10%提取法定盈余公积,按1995年度实现净利润的5%提取法定公益金。 ②以1995年12月31日的股本总额为基数,以资本公积(股本溢价)转增股本,每10股转增4股,计4000万股。1996年5月5日,甲公司召开股东大会,审议批准了董事会提出的预案,同时决定分派现金股利300万元。1996年6月10日,甲公司办妥了上述资本公积转增股本的有关手续。 (2)1996年度,甲公司发生净亏损3142万元。 (3)1997年至2002年度,甲公司分别实现利润总额200万元、300万元、400万元、500万元、600万元和600万元。假定甲公司采用应付税款法核算所得税,适用的所得税税率为3% 假定: ①1996年发生的亏损可用以后5年内实现的税前利润弥补; ②除前述事项外,其他因素不予考虑。 要求:

编制甲公司1996年3月提取1995年度法定盈余公积和法定公益金的会计分录。

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第3题

甲公司2015年度实现利润总额30万元,直接向受灾地区群众捐款6万元,通过公益性社会团体向贫困地区捐款4万元。已知公益性捐赠支出不超过年度利润总额的12%的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。甲公司在计算2015年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的捐赠额为()。

6万元

10万元

3.6万元

4万元

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第4题

2018年9月1日,甲公司与客户签订一项安装劳务合同,预计2020年12月31日完工;合同总金额为800万元,预计总成本为500万元。截至2019年12月31日,该公司实际发生成本250万元,预计还将发生成本150万元。甲公司按已经发生的成本占估计总成本的比例确定履约进度。已知,2018年已确认收入200万元,则2019年度应确认的收人为()万元。

A.250

B.300

C.350

D.500

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第5题

某铝业公司(居民企业)2012年度实现利润总额190万元.其中含从境外甲国分回的税后利润90万元。甲国

某铝业公司(居民企业)2012年度实现利润总额190万元.其中含从境外甲国分回的税后利润90万元。甲国企业所得税税率为20%,在甲国享受了10%的税率优惠。已知甲国与我国政府订立了税收协定,在甲国享受免税或减税的数额按照税收协定规定应视同已缴税额在中国的应纳税额中抵免。该公司2012年度在我国应缴纳企业所得税()万元。

A.25

B.33

C.30

D.45

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第6题

居民企业甲公司主要从事空调销售业务。2016年甲公司的销售收入为2000万元,其他收入为500万元,年度
利润总额为600万元,2016年度甲公司实际支出的广告费和业务宣传费为400万元。甲公司申报缴纳2016年企业所得税时,未将下列收入计入应纳税所得额:(1)从境内居民企业乙有限责任公司分得的股息60万元;(2)依据法律代收的一项政府性基金30万元,该基金在当年未上缴财政。要求:根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,回答下列问题。(答案中的金额单位用万元表示)。

计算甲公司在清算2016年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的广告费和业务宣传费。

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第7题

某公司2019年度实现会计利润总额30万元。经某注册税务师审核,“财务费用”账户中列支有两笔利息费用:向银行借入生产用资金100万元,借用期限6个月,支付借款利息3万元;经过批准向本企业职工借入生产用资金80万元,借用期限9个月,支付借款利息4万元。该公司2018年度的应纳税所得额为()万元。

A.20

B.30

C.31

D.30.4

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第8题

甲股份有限公司按债务法核算所得税。历年适用的所得税税率均为33%。至2002年12月 31日止,累计发生
的应纳税时间性差异为2000万元。该公司2003年度实现利润总额为3000万元,2004年度实现利润总额为2500万元,该公司其他有关资料如下: (1)2003年1月1日,甲公司以某项固定资产对乙公司投资,并持有乙公司30%的股份。投出固定资产的账面原价为8000万元,已提折旧为 2000万元,双方协议价格为6000万元。甲公司计划长期持有乙公司的股份。2003年甲公司对该项投资计提了400万元减值准备。 (2)2003年度,甲公司按权益法确认了对其子公司(丙公司)的投资收益850万元。丙公司适用的所得税税率为15%. (3)2003年度转回的应纳税时间性差异为1000万元。 (4)2004年度,甲公司收到丙公司当年宣告分派并发放的现金股利425万元。 (5)2004年度,甲公司冲回短期投资跌价准备 20万元,发生赞助支出50万元、非公益性捐赠支出20万元,发生其他应纳税时间性差异800万元、可抵减时间性差异300万元。 假定;按所得税税法规定,甲公司计提的各项损失准备不得从应纳税所得额中扣除,从被投资单位分得的利润,在被投资单位宣告分派利润时计入应纳税所得额:不存在其他纳税调整事项。 要求: (1)计算2003年度甲公司的应交所得税、所得税费用、递延税款的年来余额(注明借方或贷方),并编制与所得税相关的会计分录. (2)计算2004年度甲公司的应交所得税、所得税费用、递延税款的年末余额(注明借方或贷方),并编制与所得税相关的会计分录。 (要求写出相关科目的明细科目;不要求编制所得税费用结转本年利润和利润分配的会计分录)

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第9题

某国有企业2000年度实现利润总额500万元,其中在营业外支出列支的通过希望工程的捐款额为15万元。该企业当年准予从应纳税所得额中扣除的捐款的数额是( )万元。

A.0.45

B.30.45

C.15

D.15.45

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第10题

某粮食白酒生产企业2009年度实现产品销售净收入10000万元,企业当年发生业务招待费50万元,广告费300万元,业
务宣传费80万元。广告费税前扣除比例为2%,企业税前会计利润总额为500万元。

分析要求:试为该企业进行税收筹划,以降低税负。

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第11题

某企业适用的所得税税率为 25%。2015 年度该企业实现利润总额 500 万元,应纳税所得额为 480 万元,影响所得税费用的递延所得税资产增加 8 万元。不考虑其他因素,该企业 2015 年度利润表“所得税费用”项目本期金额为()万元。

128

112

125

120

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