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题目内容
（请给出正确答案）
A.产生应纳税暂时性差异500万元
B.确认递延所得税负债125万元
C.产生可抵扣暂时性差异500万元
D.确认递延所得税资产125万元
E.不确认递延所得税资产或递延所得税负债
答案
更多“某企业2011年年末持有一项交易性金融资产，账面成本为1000万元，期末公允价值为1500万元。假设企业所得税税率”相关的问题
第1题
A.该固定资产的账面价值为1500万元
B.该固定资产的计税基础为1900万元
C.该固定资产的计税基础为1700万元
D.确认递延所得税资产100万元
E.确认递延所得税资产0万元
第2题
A.300万元
B.320万元
C.240万元
D.225万元
第3题
A．290 万元
B．300万元
C．310 万元
D．320万元
第4题
A.28.9
B.30
C.29.4
D.29.5
第5题
A.产生应纳税暂时性差异500万元
B.确认递延所得税负债165万元
C.产生可抵扣暂时性差异500万元
D.确认递延所得税资产165万元
第6题
(2011年考试真题)企业部分持有至到期投资使其剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，应当将该剩余部分重分类为()。
A．长期股权投资
B．货款和应收款项
C．交易性金融资产
D．可供出售金融资产
第7题
A.35.2
B.30
C.67.2
D.65.2
第8题
A.210
B.192.60
C.182.64
D.200
第9题
A.12.38%
B.10.04%
C.8.01%
D.4.76%
第10题
大地公司为居民企业，2011年经营成果如下：
(1)营业收入5000万元。
(2)营业成本2000万元。
(3)销售费用1000万元(某中广告费800万元，业务招待费60万元)；管理费用400万元(其中业务招待费20万元，新产品技术开发费200万元)；财务费用500万元，其中支付某商业银行贷款利息400万元(贷款本金为5000万元)，支付某企业利息100万元(借款本金为1000万元)。
(4)销售税金1200万元(其中增值税1000万元)。
(5)投资收益100万元，该收益为持有某上市公司股票(作为交易性金融资产核算，已持有两年)分得现金股利。
(6)营业外收入500万元(其中技术转让所得300万元)，营业外支出25.2万元，其中环保部门罚款20万元，交通罚款0.2万元，固定资产清理损失5万元。
除上述资料外，该企业无其他纳税调整事项。
要求：根据上述资料，按顺序回答下列问题，涉及纳税调整的题目请写明调增、调减或不需要调整。
(1)计算该企业2011年度利润总额。
(2)广告费用应调整的应纳税所得额。
(3)业务招待费应调整的应纳税所得额。
(4)新产品技术开发费应调整的应纳税所得额。
(5)利息支出应调整的应纳税所得额。
(6)投资收益应调整的应纳税所得额。
(7)技术转让所得应调整的应纳税所得额。
(8)营业外支出应调整的应纳税所得额。
(9)计算该企业2011年应纳税所得额。
(10)计算该企业2011年应交纳的企业所得税。
