财务部应定期评估预付账款业务的风险及预付账款业务流程的有效性，同时对预付商品的滞销情况定期进行分析和跟踪并督促采购部门予以解决。（）

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月

A.企业应当加强采购业务的预算管理

B.定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项

C.已到期的应付款项由主管会计办理结算与支付

D.财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核

A．企业采购材料时可以将受到的票据背书转让，业务处理时贷记“应付票据”

B．应收及预付款项应当按照发生额入账

C．预付在建工程的工程款不通过“预付账款”账户进行核算

D．固定资产清理过程中，应收保险公司的赔款通过“其他应收款”账户进行核算

E．现金支票代垫运杂费时，应借记应收账款，贷记银行存款

A.核对年末预付账款总账与明细账余额是否相符

B.检查预付账款长期挂账的原因

C.选择重要的预付账款项目进行函证

D.检查被审计单位是否定期核对预付账款总账及相关明细账

E.检查应付账款的会计记录职责是否清楚

A.应收账款

B.其他应收款

C.应付账款

D.预收账款

A.预收账款

B.其他应付款

C.应收账款

D.应付账款

A.其他应收款

B.其他应付款

C.应付账款

D.应收账款

A.预付账款

B.应收账款

C.其他应收款

D.预收账款