某公司2021年开具增值税专用发票取得收入1600万元。收入对应的销售成本为1140万元,期间费用、税金及附加为57万元,营业外支出90(其中85万元是通过公益性组织对目标脱贫地区的扶贫捐赠)。该公司在企业所得税前可以扣除的捐赠支出为()万元。
A.85
B.37.56
C.38.16
D.10.2
A.85
B.37.56
C.38.16
D.10.2
第1题
A.8310
B.8390
C.11190
D.8900
第2题
已知:化妆品增值税税率为13%,消费税税率为15%。
要求:计算该化妆品生产企业6月应缴纳的增值税税额和消费税税额。
第3题
A.29.09
B.29.36
C.43.24
D.43.64
第4题
A.11.3
B.11.12
C.11
D.12.39
第5题
A.16.17
B.14.76
C.16.43
D.14.58
第6题
A.2021年1月4日取得该项无形资产的成本为880万元
B.该项无形资产自2021年2月起开始摊销
C.该无形资产的应计摊销额为932.8万元
D.2021年12月31日该项无形资产的累计摊销额为176万元
第7题
A.增值税发票,专用发票
B.增值税普通发票,专用发票
C.增值税专用发票,专用发票
D.通用机打发票,专用发票
第8题
第9题
A.借:管理费用11090,贷:原材料11090
B.借:待处理财产损溢11000,贷:原材料11000
C.借:待处理财产损溢11090,贷:原材料10100,应交税费——应交增值税(进项税额转出)990
D.借:待处理财产损溢11990,贷:原材料11000应交税费——应交增值税(进项税额转出)990
第10题
某公司为增值税一般纳税人,2013年9月发生下列经济业务:
①购进甲材料,取得的专用发票上注明的价款为5万元,增值税额为0.85万元,同时支付运杂费1.2万元,其中运费1万元。
②当月生产应税消费品领用甲材料6万元,在建工程领用甲材料1万元。
③销售应税消费品一批,开具的专用发票上注明的价款为40万元,增值税额为6.8万元,并代垫运杂费1.5万元,同时收到金额为46.8万元的银行汇票一张,当即办妥进账手续。(消费税率为5%)
要求:编制有关消费税会计分录。(金额单位:万元)
第11题
某化工生产企业(一般纳税人),兼营出口业务与内销业务。2013年10月、11月发生以下业务: (1)10月份业务如下:①国内采购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票。注明增值税额14.45万元,发票已经税务机关认证,材料已验收入库;支付购货不含税运费10万元,并取得运输公司开具的货运增值税专用发票;外购燃料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明增值税税额25.5万元,其中20%用于本企业基建工程,20%用于职工食堂;以外购原材料80万元委托某公司加工货物,支付加工费30万元。取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税款5.1万元,专用发票均经税务机关认证。②国内销售货物不含税收入150万元,出口货物离岸价格90万元;支付销货不含税运费2万元,取得运输企业开具的货运增值税专用发票。上月留抵税额16万元。 (2)11月份业务如下;①国内采购原料取得防伪税控系统增值税专用发票上注明价款100万元,货已入库,发票已经税务机关认证。②进料加工免税进口料件50万元。③内销货物不含税收入80万元,出口货物离岸价140万元。(出口货物原征税率为17%,退税率为11%) 根据以上资料,回答下列问题:
该企业10月份进项税额为()万元。