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题目内容
（请给出正确答案）
A.其他债权投资因资产负债表日公允价值变动产生的暂时性差异
B.交易性金融资产因资产负债表日公允价值变动产生的暂时性差异
C.交易性金融负债因资产负债表日公允价值变动产生的暂时性差异
D.公允价值模式计量的投资性房地产因资产负债表日公允价值变动产生的暂时性差异
答案
更多“企业因下列事项确认了递延所得税，但不影响利润表“所得税费用”项目列示的是( )。”相关的问题
第1题
要求：(1)按资产负债表债务法确认所得税费用和递延所得税资产或递延所得税负债金额，并作出会计分录。
(2)资产负债表日，递延所得税资产科目有借方余额10万元，上述结果如何？
(3)若资产负债表日，递延所得税资产科目有借方余额35万元，上述结果如何？
第2题
A.确认预计负债100万元，确认递延所得税资产25万元
B.确认预计负债100万元，确认递延所得税负债25万元
C.确认预计负债100万元，不确认递延所得税资产
D.确认预计负债100万元，不确认递延所得税负债
第3题
(1)2010年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本为300万元，使用年限为10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧(假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同)；
(2)向关联企业捐赠现金100万元(假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除)；
(3)当年度因销售商品承诺提供3年的保修服务，在当年利润表中确认了50万元的销售费用，同时确认为预计负债，当年未发生任何保修支出(假定按税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许扣除)；
(4)违反环保规定应支付罚款50万元；
(5)期末对持有的存货计提了15万元的存货跌价准备。
要求：
第4题
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第5题
(1) 2007年12月末，华彩天意公司期末存货中有部分库存商品(账面余额3000万元)发生了价值减损，华彩公司对此计提了存货跌价准备200万元。按照税法规定，计提的资产减值准备不允许税前扣除，只能在实际发生损失时扣除。
(2) 2005年12月，华彩公司购入一台管理用电子设备，入账价值为3000万元，预计使用年限5年，预计净残值为0，按年数总和法计提折旧。按照税法规定，应采用直线法计提折旧，预计使用年限和预计净残值与会计一致。
(3) 2007年年末，华彩公司所持有的交易性证券的公允价值为600万元，其购入成本为640万元，华彩公司已按新准则的要求确认了相关的损失，将其计入了当期损益。按照税法规定，可以在税前抵扣的是其购入成本。
(4) 2006年1月1日，华彩公司投资于乙公司，占乙公司表决权资本的40%，准备长期持有，对乙公司具有重大影响。投资时华彩公司发生的投资成本为4000万元(初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额)；至2007年年末，因确认被投资单位净利润投资企业所拥有的份额而增加的长期股权投资的账面价值为500万元。按照税法规定，处置长期股权投资时可在税前抵扣的是其初始投资成本。
假定华彩公司除上述事项外，不存在其他与所得税计算缴纳相关的事项；暂时性差异在可预见的未来很可能转回，而且以后年度很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
要求：对上述业务事项，判断是否形成暂时性差异；如果是，请分析说明其对2007年12月31日资产负债表中递延所得税资产和递延所得税负债的影响。
第6题
A.本期递延所得税资产发生额不一定会影响本期所得税费用
B.企业应将所有应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债
C.企业应将所有可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产
D.资产账面价值大于计税基础产生应纳税暂时性差异
第7题
A.本期递延所得税资产的发生额不一定会影响奉期所得税费用
B.企业应将所有应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债
C.企业应将所有可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产
D.资产账面价值小于计税基础产生可抵扣暂时性筹异
第8题
A.本期递延所得税资产发生额不一定会影响本期所得税费用
B.企业应将所有应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债
C.企业应将所有可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产
D.资产账面价值大于计税基础产生应纳税暂时性差异
E.负债账面价值大于计税基础产生可抵扣暂时性差异
第9题
A.增值税出口退税属于政府补助
B.先征后返的企业所得税属于政府补助
C.政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保设备的公允价值不能可靠取得，该企业按照名义金额(1元)计量
D.企业收到即征即退的增值税时，应确认为递延收益。
第10题
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
第11题
A.商誉的初始确认
B.与联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异
C.发生的既不影响会计利润，也不影u向应纳税所得额的事项，形成的应纳税暂时性差异
D.发生的既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额的事项，产生的可抵扣暂时性差异
