下列各项中，属于内部控制实施主体的有（）

A.向高风险领域分配的审计时间预算

B.何时召开项目组预备会和总结会

C.是否实施项目质量控制复核

D.预期项目合伙人和经理如何进行复核

A.治理层

B.注册会计师

C.管理层

D.政府部门

A.被审计单位最近的财务状况、经营成果和现金流量

B.可能影响财务报告的交易和事项，或者目前发生的重大会计处理问题

C.新的竞争对手、主要客户和供应商的流失、新的税收法规的实施以及经营目标或战略变化等

D.所有权结构、组织结构的变化、以及内部控制的变化等

A.控制运行有效，则减少实质性程序

B.控制设计的不好，放弃控制测试，实施实质性程序

C.控制设计的好但没有执行，放弃控制测试，实施实质性程序

D.控制设计的好并得到执行，注册会计师拟信赖内部控制，实施控制测试

A.流程图法

B.观察法

C.调查表法

D.文字表述法

A.不相容岗位相互分离

B.归口管理

C.预算控制

D.绩效考评控制

A.编写销售业务文字表述书

B.编制应收账款明细表

C.编制应付账款明细表

D.绘制固定资产内部控制流程图

A．企业发展战略

B．外部环境

C．控制活动

D．风险评估

A.编写销售业务文字表述书

B.绘制固定资产内部控制流程图

C.编制货币资金内部控制调查表

D.编制应收账款明细表

A.注册会计师及其所在的会计师事务所实施的监督

B.会计人员对本单位经济活动监督的行为

C.审计、税务和人民银行依法实施监督

D.任何单位和个人检举违法会计行为

A.内部控制的目标是绝对保证企业经营管理合法合规

B.内部控制审计包括财务报告内部控制审计和非财务报告内部控制审计

C.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的

D.注册会计师对被审计单位所有的内部控制发表审计意见，包括非财务报告内部控制