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[主观题]

公司内控手册中的__________中权限,是指在公司内部经营管理活动中,依据公司章程等,办公会会等集体决策主体和个人所享有的对于业务事项的审核、审批权力及应承担的责任。对外从事相关法律行为涉及的授权,按照(《中石化第四建设有限公司授权委托管理办法》)执行。

公司内控手册中的__________中权限,是指在公司内部经营管理活动中,依据公司章程等,办公会会等集体决策主体和个人所享有的对于业务事项的审核、审批权力及应承担的责任。对外从事相关法律行为涉及的授权,按照(《中石化第四建设有限公司授权委托管理办法》)执行。

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第1题

资料:2010年4月,财政部、证监会和审计署等五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》,连同2008年5月
发布的《企业内部控制基本规范》,构建了我国企业内部控制规范体系。自2011年1月1日起先在境内外同时上市的公司施行,鼓励非上市大中型企业提前执行,A公司作为境内外同时上市的公司,决定抢抓机遇,早做准备,全面启动内部控制体系的建没工作,并指定财务总监负责拟订实施方案,该方案要点如下: 1.加强领导,健全组织。为了提升内控工作的权威性,成立内部控制体系实施领导小组,由董事长亲自挂帅担任组长,总经理担任第一副组长,财务总监和各位副总经理担任副组长。同时,领导小组下设办公室,办公室设在财务部,相关部门参与其中。由财务部经理兼任办公室主任。办公室主要负责组织协调内部控制的建立、实施以及其他日常工作。 2.梳理业务流程,完善内控制度。聘请负责本公司财务报表审计的B会计师事务所提供咨询,对照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的要求,结合公司实际,全面梳理现有各项业务流程,识别主要风险和关键控制点。在此基础上,制定《公司内部控制手册》。在梳理流程、完善《公司内部控制手册》过程中,应主要围绕内部控制五要素中的风险评估和控制活动展开,切实加强对各项经营业务的风险控制。 3.狠抓宣传培训,统一思想认识。利用举办培训班、开设网络课堂、编发专题资料等多种形式开展宣传培训,力争在3个月内将公司所有员工轮训一遍,全面掌握《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》和《公司内部控制手册》。 4.升级信息系统,优化控制手段。为促进内部控制流程与信息系统的有机结合,实现业务和事项的自动控制,请本公司ERP系统提供商根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》和《公司内部控制手册》,协助制定信息系统建设和升级整体规划,经本公司信息网络中心批准后实施。 5.开展试运行,做好全面实施准备。2010年11月,选择本公司部分职能部门、分公司和子公司开展内部控制试运行,及时发现和解决试运行中存在的问题,积累经验,为2011年1月1日起全面实施做好充分准备。 6.强化内部审计,增强监督效能。董事会下设的审计委员会负责审查内部控制、监督内部控制的有效实施等工作,并由审计部经理兼任审计委员会主席。审计部调整职责定位,在开展传统财务审计、经济责任审计的同时,对内部控制的建立与实施进行监督检查和评价。 7.组织内部控制评价,监督整改落实。2011年底开展全公司范围内的内部控制评价工作,全面检查内部控制制度的运行情况,特别要将下属分、子公司作为重中之重,切实提高本公司总部对分、子公司的管控能力。 8.借助专业力量,引入外部审计。鉴于B会计师事务所近年来在本公司的财务报表审计中体现出良好的专业素质,根据促进内部控制规范体系有效实施的要求,聘请B会计师事务所同时承担财务报表审计和内部控制审计工作,以便于沟通协调、整合审计。 9.实施绩效考评,落实奖惩制度。建立公司激励约束制度,将公司各责任单位和全体员工建立和实施内部控制的情况纳入绩效考评体系。对经评价、审计发现重大缺陷的责任单位及其负责人和直接负责人,要严肃处理。 10.加强对子公司的控制。对下属各子公司的重大事项决策、重要项目安排、重要人事任免及大额资金支付等,均应由公司董事会集体统一决策。上述实施方案报董事会批准后实施。 要求:逐项判断A公司实施方案中的1~10项工作安排是否存在不当之处。存在不当之处的,请逐项指出,并简要说明理由。

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第2题

下列情形中,属于海关在监督管理活动中可以行使行政处罚权的是:

A.未按规定在纸制报关单上加盖报关专用章的

B.向海关申报进口货物品名不实的

C.加工贸易企业遗失加工贸易登记手册的

D.报关员与他人通谋走私,构成走私罪的

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第3题

下列情形中,属于海关在监督管理活动中可以行使行政处罚权的是:

A.未按规定在纸制报关单上加盖报关专用章的

B.向海关申报进口货物品名不实的

C.加工贸易企业遗失加工贸易登记手册的

D.报关员与他人通谋走私,构成走私罪的

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第4题

下列情形中,属于海关在监督管理活动中可以行使行政处罚权的是:()。

A.未按规定在纸制报关单上加盖报关专用章的

B.向海关申报进口货物品名不实的

C.加工贸易企业遗失加工贸易登记手册的

D.报关员与他人通谋走私,构成走私罪的

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第5题

下列情形中,属于海关在监督管理活动中可以行使行政处罚权的是:()。

A.未按规定在纸制报关单上加盖报关专用章的

B.向海关申报进口货物品名不实的

C.加工贸易企业遗失加工贸易登记手册的

D.报关员与他人通谋走私,构成走私罪的

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第6题

下列属于海关在监管管理活动中应当行使行政处罚权的有:

A.未按规定在纸制报关单上加盖报关专用章的

B.向海关申报进口货物品名不实的

C.加工贸易企业遗失加工贸易登记手册的

D.报关员与他人通谋走私,构成走私罪的

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第7题

下列属于海关在监管管理活动中应当行使行政处罚权的有:

A.未按规定在纸制报关单上加盖报关专用章的

B.向海关申报进口货物品名不实的

C.加工贸易企业遗失加工贸易登记手册的

D.报关员与他人通谋走私,构成走私罪的

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第8题

下列属于海关在监管管理活动中应当行使行政处罚权的有()。

A.未按规定在纸制报关单上加盖报关专用章的

B.向海关申报进口货物品名不实的

C.加工贸易企业遗失加工贸易登记手册的

D.报关员与他人通谋走私,构成走私罪的

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第9题

对寿险公司内部控制的评价是促进寿险公司完善内控的最具有针对性的监管方式。内控评价包括两大部分:一是寿险公司自我评价,二是监管机构对寿险公司内部控制的外部评价。以下叙述中错误的是()。

A.寿险公司各省级分支机构还要将本级内控评价报告提交保监会的当地派出机构

B.寿险公司每年至少一次要对全公司的内控情况进行全面评估,还必须经董事会通过后提交中国保监会

C.对寿险公司内控评价的结果将纳入寿险公司分类监管体系,是寿险公司风险评估的唯一依据

D.外部评价部分,监管机构可以委托中介机构对寿险公司内部控制实施外部评价

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第10题

在VI手册中,手提袋设计要体现()。

A.公司Logo

B.标准色

C.品牌名称

D.标准字体

E.品牌文化

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