2020年12月,位于市区的某生产企业(增值税一般纳税人)将其一处闲置厂房转让,签订的合同中注明含税销售收入600万元。该企业无法取得厂房的评估价格,但能提供购房发票(经当地税务部门确认),其购房发票上注明不含税价款400万元,购房日期为2018年2月10日;企业在购置厂房时按照规定缴纳契税12万元,可以提供契税完税凭证。则该企业计算土地增值税时扣除项目金额合计()万元。(当地规定地方教育附加允许作为税金及附加扣除)
A.485.10
B.478.24
C.474.28
D.485.30
A.485.10
B.478.24
C.474.28
D.485.30
第1题
A.5.74
B.7
C.14
D.18.27
第2题
A.0
B.4.2
C.22.40
D.26.95
第3题
A.2.8万元
B.3.15万元
C.6.09万元
D.4.6万元
第4题
某轿车生产企业为增值税一般纳税人,2006年11月份和12月份的生产经营情况如下: (1)12月进口原材料一批,支付给国外买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元,从海关运往企业所在地支付运输费7万元。 (2)12月进口2台机械设备,支付给国外的买价60万元,相关税金3万元,支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元、保险费2万元,从海关运往企业所在地支付运输费4万元。 (3)12月国内购进钢材,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元;当月将30 %用于企业基建工程。 (4)12月1日,将A型小轿车130辆赊销给境内某代理商,约定12月15日付款,15日企业开具增值税专用发票,注明金额2340万元、增值税税额397.8万元,代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业。 (5)12月销售A型小轿车10辆给本企业有突出贡献的业务人员,以成本价核算取得销售金额80万元。 (6)12月企业新设计生产B型小轿车2辆,每辆成本价12万元,为了检测其性能,将其移送企业下设的汽车维修厂进行碰撞实验。企业和维修厂位于同一市区,市场上无B型小轿车销售价格。其他相关资料:该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%;B型小轿车成本利润率8%;相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证,要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数: (1)计算企业12月进口原材料应缴纳的关税。 (2)计算企业12月进口原材料应缴纳的增值税 (3)计算企业12月进口机械设备应缴纳的关税。 (4)计算企业12月进口机械设备应缴纳的增值税。 (5)计算企业12月国内购进钢材和运费可抵扣的进项税额。 (6)计算企业12月销售A型小轿车的销项税额。 (7)计算企业12月B型小轿车的销项税额 。 (8)计算企业12月应缴纳的增值税。
第5题
A.25万元
B.30万元
C.20万元
D.10万元
第6题
A.该企业的技术转让收入应缴纳营业税2.75万元
B.2010年10月该企业应退增值税120万元
C.该企业的技术咨询收入应缴纳营业税0.25万元
D.2010年10月该企业应缴纳城市维护建设税2.17万元
E.2010年10月该企业应缴纳教育费附加0.93万元
第7题
某企业7月份产品销售收入121000元,当月应缴增值税18000元,应缴消费税21000元。该企业位于城市市区。
要求:计算应缴城市维护建设税和教育费附加并做相应的会计分录。
第8题
A.5000
B.7000
C.8000
D.10000
第9题
A.25
B.31.25
C.37.25
D.62.5
第10题
实训目的:练习房产税应纳税额的计算。
案情说明:位于市区的某工业企业有生产经营用厂房2000平方米,原值240万元。另有临街门店200平方米出租,年租金收入55000元。计算房产余值的扣除比例为30%。
实训要求:计算该企业当年应交房产税。
第11题
A.19.3
B.19.05
C.18.65
D.19.7