关于内部账户控制参数维护中“借方限额控制标识”，当字段“余额方向”为“C-只允许贷方”时，则控制是否允许账户贷方存在余额。（)

(A)调整控制仪表内部参数

(B)仪表回路自动与手动操作切换

(C)仪表复杂回路的投运

(D)使用控制室打印机

A.用风险计值方法综合计算风险

B.运用现实暴露法改善与衍生交易相联系的信用风险控制方法

C.改善风险管理系统

D.加强内部控制和稽核机制

A.遵守法律、行政法规和有关管理办法的规定，加强内部控制，严格防范和控制风险，切实维护客户资产的安全

B.证券公司对融资融券业务要实行集中统一管理

C.证券公司应当健全业务隔离制度，确保融资融券业务与证券资产管理、证券自营、投资银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互分离

D.证券公司融资融券业务的前、中、后台应当相互分离、相互制约

下列关于基金托管人内部控制的说法中，不正确的是()。

A.内部控制的原则既包括审慎性原则也包括有效性原则

B.资产保管的内部控制要求基金托管人应建立定期对账制度，定期核对全部账户资产，保证账实、账账、账证相符

C.采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值

D.基金托管人应实行集中管理制度，由专人负责操作管理托管业务的整个流程

下列关于基金托管人的内部控制的说法中，错误的是

A.基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开

B.基金托管人应以自己名义代基金开立账户

C.基金托管人应实行严格的岗位分离制度

D.基金托管人应建立会计复核制度

A.境外放款协议金额

B.境外放款专用账户余额

C.额度控制信息表中尚可汇出金额

D.企业申请汇出金额

A.审计师应当在了解被审计单位及其环境的整个过程中识别风险

B.审计师在评估重大错报风险时，可以不考虑相关内部控制

C.审计师应当确定识别的重大错报风险是与财务报表整体相关，进而影响多项认定，还是与特定的某类交易、账户余额、列报的认定相关

D.在评估重大错报风险时，审计师应当将所了解的控制与特定认定相联系

以下关于舞弊责任的表述中，不正确的是()。

A．在防止或发现舞弊的责任方中，治理层发挥的是一种监督职责，即监督管理层建立和维护内部控制

B．管理层有责任在治理层的监督下建立良好的控制环境，维护有关控制政策和程序

C．审计师在财务报表审计中的责任在于：按照中国注册会计师审计准则的规定实施审计工作，获取财务报表在整体上不存在重大错报的合理保证，无论该错报是由舞弊还是错误导致的

D．审计工作通常涉及鉴定文件记录的真伪，审计师应具备鉴定文件记录真伪的能力

下列关于基金托管人的内部控制的说法，错误的是（ ）。

A基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开

B基金托管人应以自己名义代基金开立账户

C基金托管人应实行严格的岗位分离制度

D基金托管人应建立会计复核制度