受托代理资产为现金和银行存款的，通过“库存现金”、“银行存款”科目核算。（)

(1)资产类账户的余额为：“现金”2 680元；“银行存款”155 160元；“短期投资”21 890元；“短期投资跌价准备”470元；“应收账款”74 560元；“其他应收款”6 780元；“坏账准备”2 800元；“存货”134 560元；“存货跌价准备”5 820元；“待摊费用”5 640元；“长期债权投资”26 210元，其中，4 670元为一年内到期；“长期股权投资”39 790元；“长期投资减值准备(股权投资)”1 050元；“固定资产”574 980元；“累计折旧”65 470元；“在建工程”34 720元；“文物文化资产”8 690元；“无形资产”7 670元；“受托代理资产”9 850元。 (2)负债类账户的余额为：“短期借款”69 750元；“应付账款”5 890元；“其他应付款”460元；“应付工资”24 870元；“应交税金”8 450元；“预收账款”96 870元；“预提费用”3 740元；“长期借款”146 840元；“长期应付款”272 340元，其中，75 890元为一年内到期；“受托代理负债”9 850元。 (3)净资产类账户的余额为：“非限定性净资产”46 420元，“限定性净资产”374 500元。 要求：根据以上资料，为民间非营利组织编制20×0年年末的资产负债表(资产负债表中的年初数从略)，并简要说明资产负债表中数字的勾稽关系。

A.在“选项”指定“出纳凭证必须经由出纳签字”

B.在定义会计科目时将现金和银行存款科目定义为日记账、银行帐

C.在“指定会计科目”功能中指定现金和银行存款总账科目

D.在定义会计科目时将现金和银行存款科目定义为项目辅助核算

资料：某民间非营利组织20×0年发生如下经济业务： (1)将收到的零星现金340元存入开户银行。 (2)以银行存款8 500元购买一台办公设备。 (3)接受捐赠一批物资，计价1 600元。 (4)对外捐出一批物资，计价1 200元。 (5)取得一张银行汇票，向银行交存款项5 000元。 (6)以银行存款向承包商预付建设工程款项14 500元。 (7)外购一项文物文化资产，款项5 000元以银行汇票支付，并以现金200支付运输费等相关费用。 (8)建设工程完工，将工程成本29 700元转入固定资产。 (9)收到一批受托代理物资，计价880元。 (10)以暂时闲置的资金3 200元作短期投资，款项以银行存款支付。 要求：根据以上资料，为该民间非营利组织编制有关的会计分录。

现金流量表是以现金为基础编制的，这里的“现金”是指()。

A．库存现金

B．库存现金、银行存款

C．库存现金、银行存款和其他货币资金

D．现金和现金等价物

A.总账直接依据记账凭证登记

B.总账应当序时登记

C.总账以现金和银行存款日记账为登记依据

D.总账采用多栏式格式

[目的]练习登记现金和银行存款日记账。

[资料]某企业2009年月10月31日银行存款日记账余额为260000元，库存现金日记账余额为8400元。11月发生下列与银行存款和库存现金有关的经济业务。

1．1日，投资者投入货币资金60000元，存入银行。

2．3日，开出现金支票到银行提取现金20000元备用。

3．4日，用库存现金购买办公用品980元。

4．6日，归还已到期的长期借款50000元，用银行存款支付。

5．7日，以银行存款预付购料款35000元。

6．8日，职工李伟出差，预借差旅费，用现金支付1000元。

7．10日，收到某单位前欠货款24000元，存入银行。

8．13日，用银行存款归还前欠百旺公司货款63000元。

9．18日，销售产品一批，售价56000元，其中50000元已收存银行，另6000元收到现金。

10．18日，用银行存款支付增值税8500元。

11．25日，提取现金32000元，备发工资。

12．26日，用现金发放工资。

13．30日，用银行存款支付广告宣传费6000元。

[要求]编制上述经济业务的会计分录，并登记现金和银行存款日记账，结出30日的累计余额(说明：以题号代替凭证编号，填入表7-1～表7-3)。

[目的]练习登记现金和银行存款日记账。

[资料]某企业2009年月10月31日银行存款日记账余额为260000元，库存现金日记账余额为8400元。11月发生下列与银行存款和库存现金有关的经济业务。

1．1日，投资者投入货币资金60000元，存入银行。

2．3日，开出现金支票到银行提取现金20000元备用。

3．4日，用库存现金购买办公用品980元。

4．6日，归还已到期的长期借款50000元，用银行存款支付。

5．7日，以银行存款预付购料款35000元。

6．8日，职工李伟出差，预借差旅费，用现金支付1000元。

7．10日，收到某单位前欠货款24000元，存入银行。

8．13日，用银行存款归还前欠百旺公司货款63000元。

9．18日，销售产品一批，售价56000元，其中50000元已收存银行，另6000元收到现金。

10．18日，用银行存款支付增值税8500元。

11．25日，提取现金32000元，备发工资。

12．26日，用现金发放工资。

13．30日，用银行存款支付广告宣传费6000元。

[要求]编制上述经济业务的会计分录，并登记现金和银行存款日记账，结出30日的累计余额(说明：以题号代替凭证编号，填入表7-1～表7-3)。

(1)受托代理一项实物资产，计价16 800元。委托方要求民间非营利组织将受托代理的实物资产转赠给某组织，供其开展专业业务活动时使用。 (2)将收到的一项受托代理实物资产16 800元，按照委托方的要求，转赠给某组织。 (3)受托代理一项现金资产1 000元。委托方要求民间非营利组织将受托代理的现金资产转赠给某个人。 (4)按照委托方的要求，将收到的一项受托代理现金资产1 000元转赠给某个人。 要求：根据以上资料，为该民间非营利组织编制有关的会计分录。

[目的]练习登记现金和银行存款日记账。

[资料]某企业2009年月10月31日银行存款日记账余额为260000元，库存现金日记账余额为8400元。11月发生下列与银行存款和库存现金有关的经济业务。

1．1日，投资者投入货币资金60000元，存入银行。

2．3日，开出现金支票到银行提取现金20000元备用。

3．4日，用库存现金购买办公用品980元。

4．6日，归还已到期的长期借款50000元，用银行存款支付。

5．7日，以银行存款预付购料款35000元。

6．8日，职工李伟出差，预借差旅费，用现金支付1000元。

7．10日，收到某单位前欠货款24000元，存入银行。

8．13日，用银行存款归还前欠百旺公司货款63000元。

9．18日，销售产品一批，售价56000元，其中50000元已收存银行，另6000元收到现金。

10．18日，用银行存款支付增值税8500元。

11．25日，提取现金32000元，备发工资。

12．26日，用现金发放工资。

13．30日，用银行存款支付广告宣传费6000元。

[要求]编制上述经济业务的会计分录，并登记现金和银行存款日记账，结出30日的累计余额(说明：以题号代替凭证编号，填入表7-1～表7-3)。

现金和银行存款都是货币资金，股票则应作为有价证券。( )