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[单选题]

某居民企业2012年度取得主营业务收入3000万元,与收入相配比的成本为2100万元,允许税前扣除的营业税金及附加为150万元,全年发生管理费用(其中含当年开发新产品的研究开发费用支出50万元)、销售费用和财务费用共计600万元,营业外支出50万元,该企业适用的企业所得税税率25%。假设该企业不存在其他纳税调整事项,该企业2012年度应缴纳的企业所得税为()万元。

A.18.75

B.36.25

C.37.5

D.42.5

答案
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更多“某居民企业2012年度取得主营业务收入3000万元,与收入相配比的成本为2100万元,允许税前扣除的”相关的问题

第1题

某企业2012年度的财务报告于2013年4月10日批准报出,2013年1月10日,因产品质量原因,客户将2012年1
2月10日购入的一批大额商品(达到重要性要求)退回。因产品退回,下列说法中正确的是()。

A.冲减2013年度财务报表主营业务收入等相关项目

B.冲减2012年度财务报表主营业务收入等相关项目

C.不做会计处理

D.在2013年度财务报告报出时,冲减利润表中主营业务收入等相关项目的上年数

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第2题

某国有企业2012年度主营业务收入5000万元。其他业务收入2000万元.无形资产转让收入1000万元,固定
资产转让收入50万元;本年管理费用中的业务招待费为80万元;该企业本年度可在企业所得税税前扣除的业务招待费为()。

A.40.25万元

B.35.4万元

C.48万元

D.35万元

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第3题

某国有企业2002年度的主营业务收入1800万元,其他业务收入78万元,投资收益85万元,利润总额600万元,上年度亏
损120万元,本年需调整的项目数据如下:

(1) 企业当年取得技术转让收入58万元。

(2) 企业本年度列支工资费用155万元,并计提了三费。企业职工共110人。

(3) 企业管理费用中列支业务招待费60万元。

(4) 本年度列支广告费250万元。

(5) 当年提取存货跌价准备35万元。

(6) 投资收益85万元为联营企业分回利润(被投资企业所得税税率为15%,且当年享受免税优惠)。

(7) 向希望工程捐款20万元。

要求:根据上述资料,用调整法计算该企业的应纳所得税税额。

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第4题

2012年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营,取得的增值税普通发票上注明价税合计金额11.
7万元。已知该企业2010年亏损40万元,2011年盈利20万元。2012年度经审核的未弥补亏损前应纳税所得额为60万元。2012年度该企业实际应缴纳企业所得税()万元。

A.6.83

B.8.83

C.9

D.10

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第5题

企业某年度的有关资料如下: (1)主营业务收入320000元,营业税金及附加12500元,销售费用6000元,主营业务成本

企业某年度的有关资料如下:

(1)主营业务收入320000元,营业税金及附加12500元,销售费用6000元,主营业务成本121500元。

(2)其他业务收入24000元,其他业务成本15000元。

(3)营业外收入3800元,营业外支出12800元。

(4)管理费用21500元,财务费用8500元。

(5)所得税税率25%,盈余公积金提取比例10%,向投资者分配利润30000元。

(6)年初未分配利润50000元(不参加本年利润分配)。

要求:根据上述资料计算企业的营业利润、利润总额、净利润和年末未分配利润。

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第6题

某工业企业2020年度营业利润为4 100万元,主营业务收入为3 000万元,主营业务成本为1 200万元,公允价值变动损益为80万元,财务费用为20万元,营业外收入为60万元,营业外支出为20万元,所得税税率为25%。假定不考虑其他因素,该企业2020年度的净利润应为()万元。

A.5 340

B.3 090

C.3 075

D.3 105

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第7题

某居民企业2012年度销售货物取得收入500万元。获得企业债券利息收入30万元,取得直接投资于其他居
民企业的股息等权益性投资收益200万元,债务重组收入50万元,接受捐赠的收入50万元。则该企业上述收入中不需要计入企业所得税应纳税所得额征税的有()。

A.企业债券利息收入

B.直接投资于其他居民企业的股息等权益性投资收益

C.债务重组收入

D.接受捐赠收入

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第8题

某企业2005年度主营业务收入1100万元,其他业务收入350万元,接受捐赠收入100万元。企业准予扣除的业务招待费限额为()万元。

A.3.3

B.7.65

C.7.25

D.4.65

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第9题

某居民企业2012年度收入总额650万元,成本费用、营业税金及其他各项支出共600万元,实现利润总额50
万元。当年发生营业外支出20万元,包含通过政府机关向贫困地区捐款10万元、通过政府机关向红十字事业捐赠5万元、向受赠人直接捐赠3万元;假设除此外其他事项纳税调整增加额为10万元,纳税调整减少额5万元。2012年度该企业应缴纳企业所得税()万元。

A.16.60

B.16.75

C.14.75

D.15.35

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第10题

某国有企业20X1年度主营业务收入5000万元,其他业务收入1000万元;当年管理费用中业务招待费60万元;该企业当年度可在企业所得税前扣除的业务招待费为()。

A.60万元

B.30.75万元

C.30.5万元

D.30万元

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第11题

某企业2009年度主营业务收入6500万元,其他业务收入2500万元,营业外收入1200万元,固定资产转让收入60万元;本年管理费用中业务招待费70万元。则该企业本年度可在企业所得税前扣除的业务招待费为( )万元。

A.42

B.45

C.40

D.52

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