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[单选题]

甲公司是增值税一般纳税人,2019年2月1日购入需要安装的设备一台,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为100万元,增值税税额为13万元。购买过程中,以银行存款支付运杂费等费用13万元。安装时,领用材料6万元,该材料应负担的增值税税额为0.78万元;支付安装工人工资13万元。该设备于2019年3月30日达到预定可使用状态。甲公司对该设备采用年限平均法计提折旧,预计使用年限为10年,预计净残值为零。假定不考虑其他因素,2019年该设备应计提的折旧额为()万元。

A.9

B.9.9

C.11

D.13.2

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第1题

甲公司为增值税一般纳税人,2019年9月进口货物一批,海关审定的关税完税价格为113万元。已知增值税税率为13%,关税税率为10%。 计算甲公司当月该笔业务应缴纳增值税税额的下列算式中,正确的是()

A.113/(1+13%)x13%=13(万元)

B.113x (I+ 10%) / (1+13%) *39-14.3 (万元)

C.113x13%=14.69 (万元)

D.113x (1+10%) x13%=16.159 (万元)

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第2题

甲化妆品公司为增值税一般纳税人,2019年9月销售高档化妆品“元旦”套装400套,每套含增值税售价678元,将同款“元旦”套装30套用于对外赞助。已知增值税税率为13%,消费税税率为15%, 计算甲化妆品公司当月“元旦”套装应缴纳消费税税额的下列算式中,正确的是()

A.400x678/ (1 + 13%) x 15% = 36000(元)

B.400x678x15% = 40680 (元)

C.(400+30) x678/(1+13%) x15% =38700 (元

D.(400+30)x678x13%=37900.2(元)

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第3题

(2010年考试真题)甲公司为增值税一般纳税人,于2009年2月3日购进一台不需要安装的生产设备,收到的

(2010年考试真题)甲公司为增值税一般纳税人,于2009年2月3日购进一台不需要安装的生产设备,收到的增值税专用发票上注明的设备价款为3000万元,增值税额为510万元,款项已支付;另支付保险费15万元,装卸费5万元。当日,该设备投入使用。假定不考虑其他因素,甲公司该设备的初始入账价值为()万元。

A.3000

B.3020

C.3510

D.3530

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第4题

甲公司为增值税一般纳税人,2019年8月发生以下经济业务: (1)进口小轿车30辆,关税完税价格为460.38万元,向海关缴纳了相关税款,并取得完税凭证。 (2)委托某运输公司将小汽车从海关运回甲公司,取得了运输公司开具的增值税..

甲公司为增值税一般纳税人,2019年8月发生以下经济业务: (1)进口小轿车30辆,关税完税价格为460.38万元,向海关缴纳了相关税款,并取得完税凭证。 (2)委托某运输公司将小汽车从海关运回甲公司,取得了运输公司开具的增值税专用发票发票。注明运输金额9万元,当月售出24辆,每辆取得含税销售额40.6万元。已知:小轿车的关税税率为60%、消费税税率为5%。 请问:(1)甲公司在进口环节应缴纳的关税、消费税和增值税分别是多少?(2)甲公司在国内销售环节应缴纳的增值税是多少?

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第5题

某增值税一般纳税人已在2019年2月就一笔销售收入申报并缴纳税款。2019年4月,该纳税人根据客户要求就该笔销售收入补开增值税专用发票(税率16%)。纳税人5月申报时应当如何填写增值税纳税申报表?

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第6题

荣金企业为增值税一般纳税人,2019年1月甲公司进口一台机器设备,成交价格为4000万元人民币,运费和保险费共为35万元,成交价格中包含有荣金公司向境外采购代理人支付的购货佣金10万元,进口租赁飞机成交价格为1000万元,运费及保险50万元,进口关税税率为15%,则海关代征的增值税为()万元。

A.933.8

B.740.6

C.744.28

D.937.48

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第7题

甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年2月28日,甲公司购入一台需安装的设备,以
银行存款支付设备价款120万元、增值税进项税额20.4万元。3月6日,甲公司以银行存款支付装卸费0.6万元。4月10日,设备开始安装,在安装过程中,甲公司发生安装人员工资0.8万元;领用原材料一批,该批原材料的成本为6万元,相应的增值税进项税额为1.02万元,市场价格(不含增值税)为6.3万元。设备于2013年6月20日完成安装,达到预定可使用状态。不考虑其他因素,则甲公司该设备的入账价值为()万元。

A.127.4

B.127.7

C.128.42

D.148.82

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第8题

玛拓电影制片企业为增值税一般纳税人,电影制片厂主要从事销售电影拷贝、转让电影版权、以及电影发行,以及电影放映服务。2019年2月取得不含税电影拷贝收入1000万元,不含税电影放映服务收入5000万元,2019年1月已经征收规定应予减免的增值税税款50万元(未办理退库),则玛拓企业2019年2月份的增值税税额为()。

A.210万元

B.100万元

C.140万元

D.190万元

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第9题

玛拓电影制片企业为增值税一般纳税人,电影制片厂主要从事销售电影拷贝、转让电影版权、以及电影发行,以及电影放映服务。2019年2月取得电影拷贝收入1000万元,电影放映服务收入5000万元,2019年1月已经征收规定应予减免的增值税税款50万元(未办理退库),则玛拓企业2019年2月份的增值税税额为()。

A.210万元

B.100万元

C.140万元

D.190万元

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第10题

甲公司为一家主营大型机械设备的设计、生产、安装和销售的A股上市公司,为增值税一般纳税人,税率17%
,下列资料中商品售价及提供劳务中均不含增值税。2007年年度财务报表批准报出日为2008年2月10日。2007年发生如下情况: (1)2007年1月1日,甲公司与乙公司签订销售合同。采用分期收款的方式向乙公司销售一套大型设备,合同约定的销售价格1000万元,分5次与每年12月31日等额收取。该大型设备成本为750万元。在现销方式下,该大型设备的销售价格800万元,经计算折现率为7.93%。假定甲公司2007年

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第11题

资料:甲公司委托丁公司加工商品一批(属于应税消费品),共计10万件,有关经济业务如下: (1)1月20日

资料:甲公司委托丁公司加工商品一批(属于应税消费品),共计10万件,有关经济业务如下: (1)1月20日,发出材料一批,计划成本为600万元,材料成本差异率为3%。 (2)2月20日,支付商品加工费12万元,支付应当缴纳的消费税66万元,该商品收回后用于连续生产,消费税可抵扣,甲公司和丁公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。 (3)3月4日,用银行存款支付往返运杂费10000元。 (4)3月5日,上述商品10万件(每件计划成本为65元)加工完毕,甲公司已办理验收入库手续。 要求:根据上述业务编制相关会计分录。

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