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[主观题]

目的：练习登记三栏式现金日记账和银行存款日记账的记账与结账。资料：利尼公司2010年8月发生下列经济业务（

目的：练习登记三栏式现金日记账和银行存款日记账的记账与结账。

资料：利尼公司2010年8月发生下列经济业务(现金日记账借方期末余额为850元，银行存款日记账借方期初余额为55480元)。

(1)3日开出现金支票，从银行提取现金3600元。

(2)3日采购员王山出差预借差旅费1000元，以现金支付。

(3)3日购买办公用品，支付现金400元。

(4)5日采购员王山报销差旅费，交回现金100元。

(5)6日开出转账支票支付宏克企业15000元货款。

(6)6日收到华丰公司所欠货款，款项16750元已存入银行。

(7)9日以银行存款支付广告费4500元。

(8)16日以银行存款支付借款利息350元。

(9)26日以银行存款支付管理部门水电费1800元。

(10)29日向光明公司购料一批，货款26340元，开出转账支票一张。

要求：根据资料，登记三栏式库存现金日记账和银行存款日记账，并进行结账。

库存现金日记账第页
2010年	凭证号	摘要	对方科目	收入	付出	结余
月	日	收款	付款

银行存款日记账第页
2010年	凭证	摘要	对方科目	借方	贷方	余额
月	日	字	号

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发布时间：2020-04-30

更多“目的：练习登记三栏式现金日记账和银行存款日记账的记账与结账。资料：利尼公司2010年8月发生下列经济业务（”相关的问题

第1题

一、目的：练习现金日记账和银行存款日记账（三栏式)的登记方法二、资料：某企业2007年3月初现金日记账余额为5

一、目的：练习现金日记账和银行存款日记账(三栏式)的登记方法

二、资料：某企业2007年3月初现金日记账余额为500元，银行存款日记账余额为978000元。本月发生下列有关经济业务：

1．1日，职工陈光预借差旅费200元，经审核以现金付讫。

2．2日，签发现金支票4000元，从银行提取现金，以备日常开支需要。

3．5日，从银行取得短期借款80000元，存入开户行。

4．6日，签发现金支票46000元，从银行提取现金，以备发放工资。

5．7日，以现金46000元发放本月职3225资。

6．7日，生产车间报销日常开支费用，经审核，以现金190元支付。

7．10日，收到银行通知，购货单位偿还上月所欠货款95000元，已收妥入账。

8．11日，开出转账支票5800元，支付本月发生的固定资产修理费。

9．12日，行政管理部门报销购买零星办公用品费180元，经审核以现金付讫。

10．12日，收到购货单位预付的货款5700元，存入银行。

11．12日，采购员王民回厂报销差旅费450元，原借500元，余款退回现金。

12．14日，仓库保管员交来现金60元，偿还上月欠交赔款。

13．14日，以现金160元，支付购进材料时的运杂费。

14．15日，签发转账支票24000元，支付所欠供应单位货款。

15．17日，以现金490元支付罚款。

16．20日，以银行存款支付为购货单位代垫运杂费540元。

17．21日，接到银行通知，第一季度实际借款利息为3100元，已用结算户存款划账支付。(该企业采用季末结算，按月预提借款利息办法。)

18．21日，接到银行通知，第一季度存款利息共计为2400元。

19．27日，收到购货单位交来的现金支票500元，用于暂付存入包装物押金。支票已存入银行。

20．28日，将超过库存现金限额的现金30元送交银行。

21．30日，接到银行付款通知，支付本月生产用电费21000元。

三、要求

1．编制上述业务的记账凭证(用会计分录代替)。

2．设置“现金日记账”和“银行存款日记账”，根据会计分录登记日记账。

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第2题

[目的]练习现金日记账和银行存款日记账（三栏式)的登记方法。 [资料]某企业2007年3月初现金日记账余额为500

[目的]练习现金日记账和银行存款日记账(三栏式)的登记方法。

[资料]某企业2007年3月初现金日记账余额为500元，银行存款日记账余额为978000元。本月发生下列有关经济业务：

1．1日，职工张三预借差旅费200元，经审核以现金付讫。

2．2日，签发现金支票4000元，从银行提取现金，以备日常开支需要。

3．4日，以银行存款2800元缴纳税金。

4．5日，从银行取得短期借款80000元，存入开户行。

5．6日，签发现金支票46000元，从银行提取现金，以备发放工资。

6．7日，以现金46000元发放本月职工工资。

7．7日，生产车间报销日常开支费用，经审核，以现金190元支付。

8．10日，收到银行通知，购货单位偿还上月所欠货款95000元，已收妥入账。

9．11日，开出转账支票5800元，支付本月发生的车间固定资产修理费。

10．12日，行政管理部门报销购买零星办公用品费180元，经审核以现金付讫。

11．12日，采购员王民回厂报销差旅费450元，原借500元，余款退回现金。

12．14日，仓库保管员交来现金60元，偿还上月欠交赔款。

13．14日，以现金160元，支付购进材料的运杂费。

14．15日，签发转账支票24000元，支付所欠供应单位货款。

15．16日，销售产品一批，货款共计2600元已收到并存入银行。

16．17日，以现金490元支付职工退休金。

17．20日，以银行存款支付为购货单位代垫运杂费540元。

18．21日，接到银行通知，第一季度实际借款利息为3100元，已用结算户存款划账支付(该企业采用季末结算，按月预提借款利息办法)。

19．21日，接到银行通知，第一季度存款利息共计为2400元。

20．23日，购进材料一批，货款97800元，运杂费200元，全部款项以银行存款支付。材料已验收入库。

21．25日，签发转账支票43000元，预付供应单位购料款。

22．27日，收到购货单位交来的现金支票500元，用于暂付存入包装物押金。支票已存入银行。

23．28日，将超过库存现金限额的现金30元送交银行。

24．28日，通过银行支付供应单位购料时加收的包装物押金200元。

25．30日，接到银行付款通知，支付本月生产用电费21000元。

26．30日，以银行存款50000元支付会议费。

27．31日，收到购货单位预付的货款5700元，存入银行。

28．31日，以现金支付产品销售费用400元。

[要求]

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第3题

现金日记账与银行存款日记账，不论采用三栏式或多栏式，都是根据收款凭证和付款凭证登记的。（)

现金日记账与银行存款日记账，不论采用三栏式或多栏式，都是根据收款凭证和付款凭证登记的。( )

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第4题

目的：练习三栏式日记账的登记方法。资料：某公司2010年6月初“库存现金”的借方余额为2200元，“银行存款”的借

目的：练习三栏式日记账的登记方法。

资料：某公司2010年6月初“库存现金”的借方余额为2200元，“银行存款”的借方余额为40000元。6月，该公司发生如下经济业务：

(1)2日，向银行借入为期6个月的借款10000元，存入银行。

(2)3日，向红光工厂购进甲材料60吨，单价为400元/吨，货款为24000元，增值税税额为4080元；款项用支票支付，材料已经验收入库。

(3)4日，以银行存款14600元偿还前欠红星工厂货款。

(4)5日，销售A产品50吨，每吨售价为1000元，计价款50000元，增值税税额为8500元。款项已收到并存入银行。

(5)6日，将多余现金1000元送存银行。

(6)7日，用银行存款缴纳上月应交增值税12000元、城市维护建设税840元、教育费附加360元、所得税23000元。

(7)8日，采购员张某预借差旅费400元，用现金支付。

(8)10日，领用甲材料，生产A产品用20吨，车间一般耗用0.5吨，单价为400元/吨。

(9)12日，收到华川公司偿还上月所欠货款40000元，并存入银行。

(10)14日，从银行提取现金20000元。

(11)15日，用现金支付职工工资20000元。

(12)18日，购进乙材料100吨，单价为150元/吨，计价款15000元，增值税税额为2550元。款项以转账支票付清，材料验收入库。

(13)19日，以现金支付厂部办公设备修理费200元。

(14)20日，向华川公司销售A产品50吨，每吨售价为1000元，计价款50000元，增值税税额为8500元。款项暂未收到。

(15)22日，以银行存款支付基本生产车间机器维修费1200元。

(16)23日，采购员李华报销差旅费400元，交回多余现金100元。

(17)24日，以银行存款支付本月水费5000元。

(18)26日，销售A产品30吨，每吨售价为1000元，计价款30000元，增值税税额为5100元。款项收存银行。

(19)28日，采购员李华出差预借差旅费600元，以现金支付。

(20)29日，从银行提取现金800元。

要求：根据以上资料填制通用记账凭证。

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第5题

下列关于三栏式现金日记账、银行存款日记账的登记处理，正确的有( )。

A.逐日、逐笔顺序登记

B.均由出纳员负责登记

C.每日结出余额，以便进行核对

D.根据收付款业务的原始凭证登记

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第6题

在汇总记账凭证核算形式中，需要设置三栏式的现金日记账、银行存款日记账、总分类账和明细分类账。（)

在汇总记账凭证核算形式中，需要设置三栏式的现金日记账、银行存款日记账、总分类账和明细分类账。( )

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第7题

将现金日记账和银行存款日记账结合在一起的日记账是（)。A．专栏式银行存款日记账B．出纳集中登

将现金日记账和银行存款日记账结合在一起的日记账是()。

A．专栏式银行存款日记账

B．出纳集中登记式日记账

C．专用式银行存款日记账

D．多栏式银行存款日记账

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第8题

在日记总账核算组织程序下，现金日记账和银行存款日记账一般采用（)。A．专栏式B．多栏式C．两栏式

在日记总账核算组织程序下，现金日记账和银行存款日记账一般采用()。

A．专栏式

B．多栏式

C．两栏式

D．三栏式

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第9题

序时账簿按其记录经济业务范围的不同，分为( )。

A.普通日记账和特种日记账

B.银行存款日记账和现金日记账

C.三栏式日记账和多栏式日记账

D.普通日记账和日记总账

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第10题

序时账簿按经济业务范围不同，可划分为( )。

A.普通日记账和日记总分类账

B.银行存款日记账和现金日记账

C.三栏式日记账和多栏式日记账

D.普通日记账和特种日记账

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