（）收银员在交款时，送款人必须同收款人当面交接清点

A.具体要求

B.领导要求

C.格式规定

D.商场要求

（1）出纳人员办理收款业务时先把收到的现金清点入库，再给交款人开具收据，交款人签字、收款人签字、加盖财务专用章等收据要素要齐全。

（2）出纳人员每天必须根据交款人已签字的收据汇总金额盘点现金，做到账实相符。

（3）出纳人员每天中午前将核对无误的现金存入银行。当天下午收到的现金在下午18:00后进行清点，然后把现金放进保险库。

（4）出纳人员对当天经手的银行存款及现金交易在每天下午18:00后使用会计软件填制凭证，并打印相关凭证记录，核实其相关交易内容。可打印凭证记录均预先连续编号。

（5）月度终了，出纳人员及时收集银行对账单，及时核对银行对账单余额 与会计记录中的余额 ，编制银行存款余额 调节表，调节表交财务经理审核签字确认。

要求：

（1）指出甲公司上述工作程序中涉及的三项控制活动，并简要说明其所属类别。

（2）针对甲公司上述工作程序第（3）项和工作程序第（4）项，指出可以强化内部控制的改进措施。

A.收款方式

B.备注

C.交款人

D.收款人

A.交款人

B.借货小店

C.收款人

D.后勤小店

E.品类教练

A.收款人身份证复印件

B.代办人身份证复印件

C.收据上客户身份证复印件

D.交款人身份证复印件

E.E

A.银行汇票是否在提示付款期限内

B.必须记载的事项是否齐全

C.出票人签章是否符合规定

D.出票金额是否正确

A.票汇是指汇款人到汇出行交款购买银行汇票，然后将汇票自带或邮寄给收款人，并由收款人持票向指定的解付行兑付票款的一种汇款结算方式

B.票汇的主要特点是费用低，但速度慢

C.票汇是汇出行填制一整套包括票汇总清单、票汇委托书、正副收条、汇款证明书以及票汇通知书等套写格式，邮寄给解付行的汇款

D.解付行将汇票上的出票人签字、汇票通知书上的签字和汇出行签字样本核对相符后，办理解付

A.客房清扫报表

B.延迟退房报表

C.异常操作报表

D.收银员交款报告