季报中的“货币资金”科目的如何填写?
资产负债表是反映企业在某一特定日期(如月末、季末、年末)全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表,是企业经营活动的静态体现,其代表的是时点数,是按照期末的科目余额表的金额填写。
其中:季度资产负债表“货币资金”项目,应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目本季度末余额的合计数填列,不应按照本季度和上季度的总和填列。
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