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题目内容
（请给出正确答案）
A.借：累计折旧100000 贷：以前年度损益调整100000
B.借：以前年度损益调整25000 贷：应交税费——应交所得税25000
C.借：所得税费用25000 贷：应交税费——应交所得税25000
D.借：以前年度损益调整75000 贷：利润分配——未分配利润75000
E.借：本年利润25000 贷：应交税费——应交所得税25000
答案
更多“甲税务师于2022年3月对某企业2021年度纳税情况审查，发现企业管理部门多计提折旧100000元，该企业决算报表已经出具，则应进行的调账分录有（）。”相关的问题
第1题
A．2022年3月的城镇土地使用税可按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠
B．2022年1-3月房产税可按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠
C．甲公司于4月23日依照规定按次申报印花税（非证券交易），可以申报享受减免优惠
D．甲公司于7月10日依照规定按次申报印花税（非证券交易），可以申报享受减免优惠
第2题
A.B公司于2022年4月征期申报3月的“六税两费”时，可以享受减免优惠
B.B公司于2022年4月征期申报3月的“六税两费”时，不可以享受减免优惠
C.B公司于2022年7月征期申报6月的“六税两费”时，可以享受减免优惠
D.B公司于2022年7月征期申报6月的“六税两费”时，不可以享受减免优惠
E.B公司于2022年8月征期申报7月的“六税两费”时，可以享受减免优惠
第3题
A.建设项目在施工过程中，存在危险性较大的分部分项工程的，应当编制专项施工方案，并经项目部技术负责人、总监理工程师签字后实施
B.对甲企业和乙企业的建设项目实施有关安全许可时，有关部门应当对项目安全设施竣工验收报告进行审查
C.企业存在未依法设置安全生产管理机构或者配备安全生产管理人员的。不得通过竣工验收
D.根据规定需要试运行的建设项目，项目竣工江即投入试运行能。试运行可以在3月21日之前结束
E.乙企业和丙企业的建设项目，应当在建设项目试运行前将试运行方案报负责安全许可的有关部门备案
第4题
A.2020年设立的一般纳税人A企业，2021年4月办理2020年度汇算清缴时是小型微利企业，2022年3月办理2021年度汇算清缴时不是小型微利企业。2022年4月申报2022年第一季度属期的房产税
B.2021年设立的一般纳税人B企业，从事国家非限制和禁止行业，2022年1月底年应纳税所得额500万元，从业人数300人，资产总额3000万元，还未办理2021年度汇算清缴。2022年2月申报2022年1月属期的城建税
C.2021年设立的小规模纳税人C企业，因年应税销售额超过500万元，被税务机关通知在2022年1月10日前办理一般纳税人登记但没有办理。1月15日申报2021年第四季度属期间的城镇土地使用税
D.2021年设立的一般纳税人D企业，从事国家非限制和禁止行业，2022年5月底年应纳税所得额100万元，从业人数200人，资产总额3000万元，2022年5月10日办理2021年度汇算清缴时不是小型微利企业。2022年5月1日申报耕地占用税
第5题
A.122.5
B.135.5
C.115.5
D.130
第6题
王某是我国著名的税收筹划专家，其供职于一家税务师事务所。王某2012年3月的收入情况如下： (1)从税务师事务所取得8000元的工资、薪金所得。 (2)在国内A上市公司担任独立董事，该月取得独立董事津贴3000元。 (3)取得在深交所挂牌上市的国内B公司分配的红利12000元。 (4)为C公司员工培训取得收入5000元。 税务师事务所、B公司在实际支付款项时均已代扣代缴王某应缴纳的个人所得税，A、C公司在支付王某报酬时未履行代扣代缴义务。 请计算，2012年3月王某应缴纳的个人所得税并填制个人所得税月份申报表。
第7题
A.2022年2月1日；接收
B.2022年2月1日；拒绝接收
C.2022年3月1日；接收
D.2022年3月1日；拒绝接收
第8题
注册税务师李某于今年7月受托对某证券营业部审查，发现如下问题：(1)“实收资本”账中，今年1月接受上级拨入的开办费100万元，未纳印花税；(2)“营业外收入”账中，2—4月份租金55000元，出租房屋给外单位使用，当年取得收入，其协议未贴印花，收入也未纳营业税；(3)营业账簿12本，未贴印花。
要求：请计算该企业应纳的各项税额。
第9题
A.3133.33
B.0
C.100
D.420
第10题
2006年3月，某市财政局派出检查组对国有大型企业甲(以下简称甲企业)的会计工作进行检查。检查中发现以下情况：
(1)2005年1月10日，甲企业收到一张应由甲企业和乙企业共同负担费用支出的原始凭证，甲企业的会计人员A以该原始凭证及应承担的费用进行账务处理，并保存该原始凭证；同时应乙企业的要求将该原始凭证的复印件提供给乙企业用于账务处理。
(2)2005年3月6日，新上任的厂长张某安排自己的直系亲属、自参加工作后一直从事文秘工作的B担任甲企业的会计机构负责人。3月20日，B与原会计机构负责人办理会计工作交接手续，人事科长进行监交。
(3)2005年5月15日，经厂长张某批准，业务单位丙企业因业务需要查阅了甲企业2004年有关会计档案，对有关原始凭证进行了复制，并办理了登记手续。
(4)2005年6月22日，甲企业拟销毁一批保管期满的会计档案(其中包括两张未结清债权债务的原始凭证)，由总会计师C在会计档案销毁清册上签署意见后，该批会计档案于6月30日销毁。
(5)2005年7月18日，厂长张某以总会计师C“擅自在会计档案销毁清册上签署意见”为由，撤销了总会计师C的职务，并决定该厂不再设置总会计师的职位。
(6)2005年10月5日，厂长张某决定，甲企业以后对外报送的财务会计报告由自己签字并盖章后即可报出。
(7)2005年12月25日，甲企业从现金收入中直接支取5万元用于职工福利。
要求
第11题
有关经营情况如下：①建筑材料销售收入5000万元，生产设备出租收入60万元，国债利息收入1.5万元，存款利息收入0.8万元，存货盘盈0.2万元。②发生的合理的劳动保护费支出2万元，因生产经营需要向金融企业借款利息支出3万元，直接向某大学捐赠1万元，缴纳诉讼费用1.7万元。③购置符合规定的安全生产专用设备一台，该设备投资额45万元，当年即投入使用。④全年利润总额为280万元。已知：企业所得税税率为25%。符合规定的安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
格式：（1）甲公司的下列收入中，在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的是（）
A.存货盘盈0.2万元
B.生产设备出租收入60万元
C.国债利息收入1.5万元
D.存款利息收入0.8万元
（2）甲公司的下列支出中，在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（）
A.直接向某大学捐赠1万元
B.合理的劳动保护费支出2万元
C.向金融企业借款利息支出3万元
D.诉讼费用1.7万元
（3）计算甲公司2021年度企业所得税应纳税额的下列算式中，正确的是（）
A.（280-60-0.8+2+3-45）×25%×（1-10%）=40.32万元
B.（280-1.5-0.2+1+1.7-45×10%）×25%=69.125万元
C.（280-1.5+1）×25%-45×10%=65.375万元
D.（280-1.5-0.8-0.2+3+1.7）×25%-45÷（1-10%）×10%=65.55万元
（4）下列关于甲公司2021年度企业所得税征收管理的表述中，正确的是（）
A.甲公司应向W市税务机关办理企业所得税纳税申报
B.甲公司企业所得税2021纳税年度自2022年1月1日起至2022年5月31日止
C.甲公司应当自2021年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
D.甲公司按季预缴企业所得税，应当在每季度最后15日内办理纳税申报，预缴税款
