当前位置: 首页 > 问题分类 > 大学专科 > 法律事务类 > 问题详情
问题

某生产企业为增值税一般纳税人,兼营出口业务与内销业务。2008年7月发生以下业务: (1) 国内采购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明增值税额 14.45万元,发票已经通过税务机关认证,材料已验收入库;支付购货运费10万元,并取得运输公输公司开具普通发票;外购燃料取得防伪税控系统开具增值税专用发票,注明增值税额25.5万元,其中20%用于本企业基建工程。 (2) 将外购的原材料80万元委托某公司加工货物,支付加工费30万元,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税款5.1万元,专用发票均通过税务机关认证。 (3) 内销货物不含税收入150万元,出口货物离岸价格90万元,支付销货运费2万元,取得运输企业开具的普通发票。已知:上期留抵税额16万元。该企业适用的增值税税率为17%,退税率为11%。 要求:根据上述业务,计算以下项目: (1) 可抵扣进项税额合计数; (2) 当月免抵退税不得免抵额; (3) 当月应纳税额; (4) 当月免抵退税额; (5) 当月应退税额。

参考答案
您可能感兴趣的试题
  • 根据《INCOTERMS2000》, ( )下货物的风险自装运港货过船舷时转移给买方。

    A. FOB纽约

    B. CIF天津

    C. FCA纽约

    D. FAS天津

    E. CFR纽约

  • 国际商法属于( )范畴。

    A. 民商法

    B. 私法

    C. 公法

    D. 国际法

    E. 国际经济法

  • 违约的形式有( )

    A. 拒绝履行

    B. 不能履行

    C. 不当履行

    D. 延迟履行

    E. 不完全履行

  • 表见代理的表现形态有( )

    A. 授权表示型

    B. 授权不明型

    C. 权限延续型

    D. 明示型

    E. 默示型

×
验证